Quyên góp bằng crypto tạo ra một cặp hồ sơ khá đặc biệt. Một bên là bằng chứng thanh toán mạnh nhất mà một người quyên góp từng có: một dòng ghi vĩnh viễn, kiểm chứng công khai được, trên blockchain. Bên kia là câu chuyện giấy tờ khiến nhiều người vấp mỗi mùa quyết toán thuế, bởi một bằng chứng mật mã cho thấy tiền đã được chuyển đi không phải là cùng một loại giấy tờ với biên nhận thuế từ một tổ chức từ thiện đã đăng ký.
Bài viết này tách bạch hai thứ đó, và liệt kê chính xác những gì cần lưu giữ.
Đây là thông tin chung, không phải tư vấn thuế hay pháp lý. Các quy định phụ thuộc vào nơi bạn sống và vào hoàn cảnh riêng của bạn. Với bất cứ điều gì sẽ xuất hiện trên tờ khai thuế, hãy trao đổi với một chuyên gia có chuyên môn.
Sự khác biệt quan trọng
Có hai thứ khác nhau cùng được gọi là "biên nhận".
Xác nhận một khoản quyên góp cho biết: số tiền này, bằng tài sản này, đã chuyển từ bạn đến tổ chức này, vào ngày này. Crypto khiến điều đó dễ dàng chứng minh được. Blockchain ghi lại nó một cách độc lập với cả hai bên, và sau đó không bên nào có thể thay đổi.
Biên nhận thuế — tại Hoa Kỳ là văn bản xác nhận được lập đồng thời bởi một tổ chức đủ điều kiện — nói lên điều mà blockchain không thể: rằng bên nhận có một tình trạng thuế nhất định, và do đó khoản quyên góp của bạn có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Với các khoản quyên góp từ 250 USD trở lên, IRS yêu cầu văn bản xác nhận đó phải đến từ tổ chức từ thiện và phải nêu rõ bạn có nhận lại thứ gì có giá trị hay không.
Thứ nhất nói về dòng tiền. Thứ hai nói về tình trạng pháp lý của bên nhận. Một mã băm giao dịch chứng minh điều thứ nhất một cách tuyệt vời và hoàn toàn không nói gì về điều thứ hai.
Đó là lý do email xác nhận của TraceGood nói rõ rằng đó là xác nhận khoản quyên góp của bạn và không phải biên nhận thuế. TraceGood mới được thành lập và việc đăng ký tổ chức từ thiện vẫn đang được hoàn tất, nên bạn đừng dựa vào email đó để khấu trừ thuế. Việc một khoản quyên góp có được khấu trừ hay không phụ thuộc vào tình trạng của bên nhận tại khu vực pháp lý của bạn — hãy xác nhận điều đó trước khi kê khai, với chúng tôi cũng như với bất kỳ ai khác.
Cần lưu giữ những gì, với mỗi khoản quyên góp crypto
Hãy lưu lại những thứ này ngay tại thời điểm bạn quyên góp, chứ không phải đến tháng Tư khi dữ liệu giá đã trôi mất:
| Hồ sơ | Vì sao nó quan trọng |
|---|---|
| Ngày và giờ chuyển tiền | Xác định thời điểm định giá và năm tính thuế |
| Số lượng crypto, kèm mã ticker và mạng lưới | Đơn vị thực tế của khoản quyên góp — 0,0043 BTC, 120 USDT trên Tron |
| Giá trị thị trường hợp lý quy ra tiền của bạn tại thời điểm đó | Cơ sở để đo lường khoản khấu trừ, nếu có |
| Mã băm giao dịch | Bằng chứng độc lập, vĩnh viễn rằng giao dịch đã diễn ra |
| Địa chỉ người nhận | Cho thấy tiền đã đi đâu |
| Địa chỉ gửi của bạn | Cho thấy khoản quyên góp đến từ tài sản của bạn |
| Xác nhận của tổ chức từ thiện | Gắn giao dịch on-chain với một tổ chức và một chương trình cụ thể |
| Ngày mua và giá vốn của đồng coin được quyên góp | Xác định tài sản có được nắm giữ dài hạn hay không, và bạn đã tránh được khoản lãi nào |
Dòng cuối cùng là dòng người quyên góp hay quên. Tại Hoa Kỳ, crypto được coi là tài sản, và cách định giá một khoản quyên góp từ thiện bằng tài sản phụ thuộc vào việc bạn đã nắm giữ nó bao lâu. Nếu bạn không chứng minh được thời điểm mua tài sản và số tiền đã bỏ ra, bạn có thể không có cách nào để bảo vệ cách xử lý có lợi hơn.
Công cụ tính thuế của chúng tôi là cách nhanh để phác ra hình dung về một khoản quyên góp trước khi bạn thực hiện. Nó đưa ra ước tính phục vụ việc lên kế hoạch, không phải những con số để kê khai.
Vì sao mã băm giao dịch là bằng chứng mạnh nhất của bạn
Mọi hồ sơ khác trong bảng trên đều là thứ do bạn hoặc tổ chức từ thiện ghi lại. Mã băm thì không. Đó là dấu vân tay của một giao dịch mà hàng nghìn node độc lập đã ghi nhận và không ai có thể lặng lẽ sửa đổi.
Dán nó vào một trình khám phá khối và ai cũng có thể thấy số tiền, địa chỉ gửi và nhận, dấu thời gian cùng số lượt xác nhận. Mười năm nữa nó vẫn sẽ tra ra được, dù bạn có còn giữ email hay ứng dụng ví bạn từng dùng có còn được duy trì hay không. Hãy so sánh điều đó với một bản xác nhận PDF, thứ chỉ có giá trị chừng nào tổ chức còn sẵn lòng cấp lại.
Nếu bạn chưa từng tra cứu một mã băm nào, hướng dẫn của chúng tôi về cách kiểm chứng một khoản quyên góp trên blockchain chỉ mất khoảng hai phút.
Tại TraceGood còn có một lớp thứ hai: mọi khoản quyên góp đã xác nhận cũng xuất hiện trên sổ cái công khai, kèm ngày, số tiền, đồng coin, mạng lưới, chương trình mà nó hỗ trợ, và một liên kết đến giao dịch trên trình khám phá khối. Đó là một hồ sơ đối chứng mà bạn không phải xin ai cả.
Điều mà mã băm không chứng minh được là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm đó hay giá vốn của bạn. Những thứ đó bạn phải tự lập hồ sơ.
Định giá khoản quyên góp
Giá trị của một khoản quyên góp crypto thông thường là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm chuyển tiền — nghĩa là bạn cần một mức giá có cơ sở cho một thời điểm cụ thể, từ một nguồn mà sau này bạn có thể viện dẫn.
Cách làm thực tế:
- Chụp màn hình hoặc xuất dữ liệu giá từ một sàn giao dịch lớn hoặc một chỉ số giá uy tín ngay trong ngày bạn quyên góp.
- Ghi lại dấu thời gian chính xác của giao dịch, thứ mà trình khám phá khối sẽ hiển thị cho bạn.
- Ghi rõ bạn dùng giá tại thời điểm phát giao dịch lên mạng hay tại thời điểm được xác nhận, rồi giữ nhất quán như vậy cho các khoản quyên góp sau.
- Với stablecoin, việc này đơn giản một cách nhẹ nhõm, dù bạn đừng mặc định rằng một stablecoin đúng bằng mệnh giá tại thời điểm bạn gửi — hãy ghi lại mức thực tế. Bài viết của chúng tôi về quyên góp bằng stablecoin nói về việc vì sao một số người quyên góp ưa chuộng chúng chính vì lý do này.
Phí làm thay đổi phép tính đôi chút: số rời khỏi ví bạn và số đến tay tổ chức từ thiện chênh nhau đúng bằng phí mạng, và công cụ tính phí cho thấy khoảng chênh đó lớn đến đâu trên từng mạng lưới. Hãy ghi lại số tiền thực sự đến nơi, vì đó là con số mà sổ cái và xác nhận của tổ chức từ thiện sẽ hiển thị.
Những điểm cụ thể của Hoa Kỳ đáng biết
Phần này viết cho người quyên góp tại Hoa Kỳ, vì đó là nơi các ngưỡng được quy định cụ thể nhất. Tất cả đều có thể thay đổi và còn tùy hoàn cảnh riêng của bạn.
- Khấu trừ nhìn chung chỉ áp dụng nếu bạn kê khai theo từng khoản. Nhiều hộ gia đình chọn khấu trừ tiêu chuẩn và hoàn toàn không được lợi gì từ các khoản quyên góp từ thiện.
- Từ 250 USD trở lên trong một khoản quyên góp đòi hỏi một văn bản xác nhận được lập đồng thời từ tổ chức.
- Quyên góp phi tiền mặt trên 500 USD kéo theo Mẫu 8283, và crypto được coi là tài sản phi tiền mặt, không phải tiền mặt.
- Trên 5.000 USD, các quy định đối với tài sản phi tiền mặt trước nay vẫn đòi hỏi một bản thẩm định giá đủ điều kiện, và IRS giữ quan điểm rằng giá niêm yết công khai trên các sàn không thay thế được bản thẩm định trong trường hợp tiền mã hóa. Nếu khoản quyên góp của bạn gần tới mức đó, hãy tìm tư vấn chuyên môn trước khi gửi.
- Quyên góp crypto đã tăng giá và nắm giữ dài hạn trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện thường hiệu quả hơn so với bán trước rồi quyên góp số tiền thu được, bởi bản thân việc bán sẽ là một sự kiện chịu thuế.
Mỗi điểm nêu trên đều phụ thuộc vào việc bên nhận là một tổ chức đủ điều kiện. Đó là câu hỏi về tổ chức từ thiện, không phải về blockchain, và bạn có trách nhiệm tự xác minh. Bài tổng quan của chúng tôi về việc quyên góp crypto có được khấu trừ thuế không trình bày cách các khu vực pháp lý khác tiếp cận cùng câu hỏi này.
Một cách lưu hồ sơ chỉ tốn một phút cho mỗi khoản quyên góp
Hãy tạo một thư mục cho mỗi năm tính thuế, và mỗi lần quyên góp thì bỏ vào đó bốn thứ:
- Ảnh chụp màn hình trang thanh toán cho thấy số tiền, đồng coin và mạng lưới.
- Mã băm giao dịch, lưu trong một tệp văn bản, kèm liên kết đến trình khám phá khối.
- Ảnh chụp màn hình giá kèm ngày và giờ.
- Email xác nhận của tổ chức từ thiện, nếu bạn có cung cấp địa chỉ email.
Sau đó thêm một dòng vào bảng tính: ngày, tài sản, số lượng, giá trị quy ra tiền pháp định, bên nhận, mã băm, chương trình. Bảng tính đó chính là thứ bạn sẽ đưa cho kế toán, và mô tả nó còn lâu hơn là duy trì nó.
Nếu bạn đã quyên góp mà không cung cấp email và sau đó cần một hồ sơ từ chúng tôi, mã băm là cách chúng tôi tìm ra khoản quyên góp của bạn — hãy liên hệ qua trang liên hệ của chúng tôi kèm theo mã băm đó.
Tóm lại
Blockchain cho bạn bằng chứng phi thường rằng bạn đã quyên góp. Nó hoàn toàn không cho bạn bằng chứng nào về việc ai đã nhận và tình trạng thuế của họ ra sao. Hãy lưu giữ cả hai loại hồ sơ, định giá khoản quyên góp ngay tại thời điểm bạn thực hiện, và xác nhận tình trạng đăng ký của bên nhận trước khi trông cậy vào một khoản khấu trừ.
Sẵn sàng quyên góp? Gửi một khoản quyên góp, rồi kiểm tra nó trên sổ cái công khai và lưu lại mã băm.