Có một thói quen mà phần lớn mọi người rơi vào mà không hề nghĩ ngợi. Bạn quyết định quyên góp, bạn nhìn vào số crypto của mình, và động tác đầu tiên là bán bớt một ít rồi quyên góp số tiền đó. Cảm giác như đó là cách làm gọn gàng.
Tại Hoa Kỳ, đó thường lại là cách làm tốn kém. Bán trước có thể tạo ra một sự kiện chịu thuế, và tiền thuế bị trừ đi trước khi tổ chức từ thiện nhìn thấy bất cứ đồng nào. Quyên góp trực tiếp tài sản cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện có thể bỏ qua hoàn toàn bước đó — nghĩa là khoản quyên góp lớn hơn và, có thể, khoản khấu trừ lớn hơn, từ cùng một điểm xuất phát.
Bài viết này cung cấp thông tin chung, không phải tư vấn thuế. Nó được viết dựa trên các quy định liên bang của Hoa Kỳ, vốn có thể thay đổi, và hoàn toàn không tính đến thuế tiểu bang. Hãy kiểm tra các quy định áp dụng cho bạn hoặc trao đổi với một chuyên gia thuế có chuyên môn trước khi hành động theo bất kỳ nội dung nào ở đây.
Vì sao bán trước lại khiến bạn thiệt
Theo cách xử lý hiện hành của IRS, tiền mã hóa là tài sản, không phải tiền tệ. Bán tài sản với giá cao hơn giá bạn đã mua sẽ hiện thực hóa một khoản lãi vốn, và khoản lãi đó chịu thuế trong năm bạn hiện thực hóa nó — bất kể bạn có định giữ lại số tiền thu được hay không.
Vì vậy, lộ trình "bán rồi quyên góp" có ba bước và một chỗ rò rỉ ở giữa:
- Bạn bán. Một khoản lãi được hiện thực hóa.
- Bạn phải nộp thuế trên khoản lãi đó.
- Bạn quyên góp phần còn lại.
Chỗ rò rỉ chính là bước hai. Lãi vốn dài hạn (tài sản nắm giữ hơn một năm) chịu thuế liên bang ở mức 0%, 15% hoặc 20% tùy theo thu nhập của bạn, và những người thu nhập cao còn có thể phải nộp thêm 3,8% thuế thu nhập đầu tư ròng. Lãi ngắn hạn — tài sản nắm giữ từ một năm trở xuống — bị đánh thuế như thu nhập thông thường, thường là bất lợi hơn. Cộng thêm thuế tiểu bang ở những nơi có áp dụng.
Không đồng nào trong số tiền thuế đó đến được với mục đích bạn ủng hộ.
Lộ trình quyên góp trực tiếp
Quyên góp chính tài sản đó cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện sẽ loại bỏ bước hai. Bạn không hề bán, nên nhìn chung không có sự kiện hiện thực hóa nào đối với bạn. Tổ chức từ thiện, vốn được miễn thuế, có thể quy đổi tài sản mà khoản lãi cũng không bị đánh thuế đối với họ.
Nếu bạn nắm giữ tài sản hơn một năm và bạn kê khai khấu trừ theo từng khoản, bạn còn có thể được khấu trừ giá trị thị trường hợp lý của tài sản tại thời điểm quyên góp — chứ không chỉ số tiền bạn đã bỏ ra ban đầu. Chính sự kết hợp đó làm nên sức hấp dẫn: khoản lãi không bị đánh thuế, và toàn bộ giá trị hiện tại có thể được khấu trừ.
Nếu nắm giữ từ một năm trở xuống, bức tranh thay đổi đáng kể. Khấu trừ đối với tài sản đã tăng giá nhưng nắm giữ ngắn hạn nhìn chung bị giới hạn ở giá vốn của bạn thay vì giá thị trường, điều này xóa đi phần lớn lợi thế. Thời gian nắm giữ rất quan trọng.
Một ví dụ tính toán
Các con số được làm tròn, hoàn toàn chỉ để minh họa, giả định thuế suất dài hạn 15%, tài sản nắm giữ hơn một năm, không có thuế tiểu bang, và người quyên góp có kê khai khấu trừ theo từng khoản.
Bạn đã mua crypto với giá 2.000 USD. Giờ nó trị giá 10.000 USD. Khoản lãi chưa hiện thực hóa của bạn là 8.000 USD.
| Bán, rồi quyên góp tiền mặt | Quyên góp crypto trực tiếp | |
|---|---|---|
| Lãi được hiện thực hóa | 8.000 USD | 0 USD |
| Thuế liên bang ở mức 15% | 1.200 USD | 0 USD |
| Số tiền tổ chức từ thiện nhận được | 8.800 USD | 10.000 USD |
| Khoản khấu trừ tiềm năng | 8.800 USD | 10.000 USD |
Cùng một tài sản, cùng một người quyên góp, cùng một quyết định cho đi — và khoảng 1.200 USD nữa đến được với mục đích bạn ủng hộ, cộng thêm khoản khấu trừ lớn hơn. Khoảng cách này nới rộng ra khi khoản lãi càng lớn và thuế suất của bạn càng cao. Nếu vị thế của bạn chỉ nhỉnh hơn giá mua một chút, khác biệt là nhỏ; nếu đó là một vị thế nắm giữ lâu năm đã tăng gấp nhiều lần, khác biệt có thể rất đáng kể.
Bạn có thể tự tính với các con số của mình bằng công cụ tính thuế khi quyên góp crypto của chúng tôi, nơi bạn nhập giá vốn, giá trị hiện tại, thời gian nắm giữ và thuế suất của mình thay vì lấy theo ví dụ của chúng tôi.
Những giới hạn và thủ tục giấy tờ không ai nói trước
Lộ trình quyên góp trực tiếp hiệu quả hơn, nhưng không phải không có vướng mắc. Những điều đáng biết trước khi bạn lên kế hoạch theo hướng này:
- Nó chỉ có ích nếu bạn kê khai khấu trừ theo từng khoản. Nếu bạn áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn — như phần lớn người khai thuế tại Hoa Kỳ — thì phần lợi ích liên quan đến khấu trừ không áp dụng cho bạn. Việc tránh hiện thực hóa lãi vốn thì vẫn có.
- Có giới hạn theo AGI. Khấu trừ cho các khoản quyên góp bằng tài sản đã tăng giá cho tổ chức từ thiện công nhìn chung bị giới hạn ở một tỷ lệ phần trăm trên tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (thường là 30% với nhóm này), phần vượt quá thường được chuyển sang các năm sau, tối đa năm năm.
- Mẫu 8283 nhìn chung là bắt buộc đối với các khoản đóng góp từ thiện phi tiền mặt trên 500 USD.
- Một bản thẩm định giá đủ điều kiện nhìn chung là bắt buộc với các khoản quyên góp phi tiền mặt trên 5.000 USD. Có một ngoại lệ dành cho chứng khoán giao dịch công khai — và IRS chưa coi tiền mã hóa là thuộc ngoại lệ đó, nên một khoản quyên góp crypto lớn có thể vẫn cần thẩm định giá dù giá là công khai. Điều này khiến nhiều người bất ngờ. Hãy tính đến nó với những khoản quyên góp lớn.
- Khoản lỗ thì ngược lại. Nếu crypto của bạn đang trị giá thấp hơn giá bạn đã mua, quyên góp trực tiếp sẽ làm lãng phí khoản lỗ đó. Bán nó, ghi nhận khoản lỗ vốn, rồi quyên góp tiền mặt thường là cấu trúc tốt hơn. Lộ trình trực tiếp dành cho tài sản đã tăng giá.
Phần bạn bắt buộc phải tự xác nhận
Mọi điều ở trên đều phụ thuộc vào một điều kiện: bên nhận phải là một tổ chức mà tình trạng của họ cho phép được khấu trừ tại khu vực pháp lý của bạn. Ở Hoa Kỳ, điều đó nhìn chung có nghĩa là một tổ chức 501(c)(3) đủ điều kiện. Không một thiện ý nào từ cả hai phía có thể thay thế cho điều kiện này.
Điều đó dẫn đến một công bố thẳng thắn.
TraceGood mới được thành lập và việc đăng ký của chúng tôi vẫn đang được hoàn tất. Chúng tôi không nói với bạn rằng một khoản quyên góp cho chúng tôi được khấu trừ thuế, và bạn cũng không nên mặc định là như vậy. Việc một khoản quyên góp có tạo ra khoản khấu trừ hay không hoàn toàn phụ thuộc vào tình trạng của bên nhận tại thời điểm bạn quyên góp, và đó là điều bạn cần tự mình xác nhận — với chúng tôi và với bất kỳ tổ chức nào khác — trước khi bạn kê khai bất cứ điều gì.
Nếu khấu trừ là lý do bạn quyên góp, hãy xác minh tình trạng của tổ chức trước rồi mới quyên góp. Nếu bạn quyên góp vì bạn muốn số tiền đó làm được điều gì đó, thì đấy là một quyết định khác, và luận điểm về lãi vốn vẫn đứng vững độc lập: không bán nghĩa là không làm phát sinh khoản lãi, bất kể bạn được khấu trừ những gì.
Những hồ sơ cần lưu giữ
Crypto giỏi một cách đặc biệt trong việc tạo ra bằng chứng. Hãy lưu lại:
- Ngày chuyển tiền.
- Giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm quyên góp.
- Giá vốn và ngày mua của bạn, những thông tin xác lập thời gian nắm giữ.
- Mã giao dịch — một bản ghi vĩnh viễn, có dấu thời gian, kiểm chứng công khai được, tồn tại độc lập với cả bạn lẫn tổ chức từ thiện.
- Một văn bản xác nhận từ tổ chức.
Mã giao dịch đó thực sự hữu ích ở đây. Mọi khoản quyên góp đã xác nhận cho TraceGood đều xuất hiện trên sổ cái công khai của chúng tôi kèm liên kết đến giao dịch blockchain, nên bản ghi về việc cái gì đã được chuyển và chuyển khi nào không phụ thuộc vào sổ sách của bất kỳ ai.
Tóm lại
Nếu bạn đang giữ crypto đã tăng giá, đã nắm giữ hơn một năm, và bạn có ý định cho đi một phần, thì bán trước thường là thứ tự tệ nhất trong các lựa chọn. Quyên góp trực tiếp tài sản có thể đồng nghĩa với việc nhiều tiền hơn đến được với mục đích bạn ủng hộ và một kết quả thuế tốt hơn cho bạn — nhưng chỉ khi bên nhận có tình trạng đủ điều kiện, điều mà bạn phải tự xác nhận.
Để có bức tranh rộng hơn theo từng khu vực pháp lý, hãy xem quyên góp crypto có được khấu trừ thuế không?. Để tính thử cho trường hợp của riêng bạn, hãy dùng công cụ tính thuế. Và khi bạn đã kiểm tra xong những gì cần kiểm tra, trang quyên góp của chúng tôi chấp nhận hơn 200 đồng coin và mạng lưới.