Doar em cripto produz um par de registros pouco usual. De um lado está a prova de pagamento mais forte que um doador já teve: um lançamento permanente e publicamente verificável em uma blockchain. Do outro está uma questão burocrática que confunde as pessoas todo ano na época da declaração, porque uma prova criptográfica de que o dinheiro se moveu não é o mesmo documento que um recibo fiscal emitido por uma instituição registrada.
Este artigo separa as duas coisas e lista exatamente o que guardar.
Estas são informações gerais, não aconselhamento tributário ou jurídico. As regras dependem de onde você mora e das suas circunstâncias. Para qualquer coisa que vá aparecer em uma declaração, converse com um profissional qualificado.
A distinção que importa
Duas coisas diferentes são chamadas de "recibo".
A confirmação de uma doação diz: este valor, neste ativo, foi de você para esta organização, nesta data. A cripto torna isso trivialmente comprovável. A blockchain registra o fato de forma independente das duas partes, e nenhuma delas pode alterá-lo depois.
Um recibo para fins fiscais — nos Estados Unidos, um comprovante por escrito, emitido na época, por uma organização qualificada — diz algo que a blockchain não pode dizer: que o destinatário tem determinada situação tributária e que, portanto, sua doação pode reduzir sua renda tributável. Para doações de US$ 250 ou mais, o IRS espera que esse comprovante venha da instituição e informe se você recebeu algo de valor em troca.
O primeiro é sobre o dinheiro. O segundo é sobre a situação legal do destinatário. Um hash de transação prova o primeiro lindamente e não diz absolutamente nada sobre o segundo.
É por isso que o e-mail de confirmação da TraceGood diz com todas as letras que ele é uma confirmação da sua doação e não um recibo para fins fiscais. A TraceGood foi fundada recentemente, e seu registro como instituição de caridade ainda está sendo finalizado, portanto não use esse e-mail como base para uma dedução. Se uma doação é ou não dedutível depende da situação do destinatário na sua jurisdição — confirme antes de reivindicar, conosco ou com quem quer que seja.
O que guardar, em toda doação em cripto
Guarde estes itens no momento em que doar, e não em abril, quando os dados de preço já tiverem sumido de vista:
| Registro | Por que importa |
|---|---|
| Data e hora da transferência | Fixa o momento da avaliação e o ano fiscal |
| Valor em cripto, com o ticker e a rede | A denominação real da doação — 0,0043 BTC, 120 USDT na Tron |
| Valor justo de mercado na sua moeda naquele momento | A base sobre a qual uma eventual dedução seria medida |
| Hash da transação | Prova independente e permanente de que a transferência aconteceu |
| Endereço do destinatário | Mostra para onde os fundos foram |
| Seu endereço de envio | Mostra que a doação saiu dos seus ativos |
| A confirmação da instituição | Liga a transferência on-chain a uma organização e a um programa específicos |
| Data de aquisição e custo de aquisição da moeda doada | Determina se ela foi mantida no longo prazo e qual ganho você evitou |
Essa última linha é a que os doadores esquecem. Nos EUA, a cripto é tratada como propriedade, e a forma de avaliar uma doação de bens depende de quanto tempo você a manteve. Se você não conseguir mostrar quando adquiriu o ativo e quanto pagou, pode não ter como sustentar o tratamento mais favorável.
Nossa calculadora de impostos é uma forma rápida de esboçar o formato de uma doação antes de fazê-la. Ela gera estimativas para planejamento, não números para declarar.
Por que o hash da transação é a sua prova mais forte
Todos os outros registros daquela tabela são coisas que você ou a instituição anotaram. O hash não. Ele é a impressão digital de uma transação que milhares de nós independentes registraram e que ninguém consegue alterar discretamente.
Cole-o em um explorador de blocos e qualquer pessoa pode ver o valor, os endereços de envio e de recebimento, o horário e o número de confirmações. Daqui a dez anos ele ainda vai funcionar, tendo você guardado o e-mail ou não, e continuando o aplicativo de carteira que você usou a receber manutenção ou não. Compare isso com um comprovante em PDF, que vale tanto quanto a disposição da organização em reemiti-lo.
Se você nunca consultou um hash, nosso tutorial sobre como verificar uma doação na blockchain leva cerca de dois minutos.
Na TraceGood há uma segunda camada: cada doação confirmada também aparece no registro público, com data, valor, moeda, rede, o programa que ela apoia e um link para a transação em um explorador de blocos. É um registro corroborativo que você não precisa pedir a ninguém.
O que o hash não prova é o valor justo de mercado no momento nem o seu custo de aquisição. Isso cabe a você documentar.
Avaliando a doação
O valor de uma doação em cripto normalmente é seu valor justo de mercado no momento da transferência — o que significa que você precisa de um preço defensável para um instante específico, vindo de uma fonte que você possa citar depois.
Abordagem prática:
- Faça uma captura de tela ou exporte o preço de uma grande exchange ou de um índice de preços respeitado no dia em que doar.
- Anote o horário exato da sua transação, que o explorador de blocos vai mostrar.
- Registre se você usou o preço no momento da transmissão ou no momento da confirmação e, depois, mantenha a mesma escolha em todas as doações.
- Para stablecoins, isso é misericordiosamente simples; ainda assim, não presuma que uma stablecoin está exatamente no valor de paridade no momento do envio — registre quanto ela valia. Nosso texto sobre doações em stablecoins explica por que alguns doadores as preferem exatamente por esse motivo.
As taxas mudam um pouco a conta: o que saiu da sua carteira e o que chegou à instituição diferem pela taxa de rede, e a calculadora de taxas mostra o tamanho dessa diferença em cada rede. Documente o que de fato chegou, já que é isso que o registro público e a confirmação da instituição vão mostrar.
Particularidades dos EUA que vale conhecer
Apresentadas do ponto de vista dos doadores dos EUA, porque é lá que os limites são mais concretos. Tudo isso está sujeito a mudanças e às suas circunstâncias.
- As deduções geralmente só estão disponíveis se você declarar com deduções detalhadas. Muitos domicílios usam a dedução padrão e não obtêm nenhum benefício com doações.
- US$ 250 ou mais em uma única doação exigem um comprovante por escrito, emitido na época, pela organização.
- Doações não monetárias acima de US$ 500 trazem o Formulário 8283 para a história, e a cripto é tratada como bem não monetário, não como dinheiro.
- Acima de US$ 5.000, as regras para bens não monetários historicamente exigem uma avaliação qualificada, e o IRS tem sustentado a posição de que os preços cotados publicamente em exchanges não a substituem no caso das criptomoedas. Se a sua doação chegar perto desse valor, busque orientação profissional antes de enviá-la.
- Doar cripto valorizada mantida no longo prazo diretamente a uma instituição qualificada costuma ser mais eficiente do que vender antes e doar o dinheiro, porque a própria venda seria um fato tributável.
Cada um desses pontos depende de o destinatário ser uma organização qualificada. Essa é uma questão sobre a instituição, não sobre a blockchain, e cabe a você verificá-la. Nosso panorama sobre se as doações em cripto são dedutíveis do imposto mostra como outras jurisdições tratam a mesma pergunta.
Um sistema de arquivamento que leva um minuto por doação
Crie uma pasta por ano fiscal e coloque nela quatro coisas a cada doação:
- Uma captura de tela da página de checkout mostrando o valor, a moeda e a rede.
- O hash da transação, em um arquivo de texto, junto com o link do explorador.
- Uma captura de tela do preço, com data e hora.
- O e-mail de confirmação da instituição, caso você tenha informado um endereço.
Depois acrescente uma linha a uma planilha: data, ativo, quantidade, valor em moeda corrente, destinatário, hash, programa. É essa planilha que você entregaria a um contador, e descrevê-la leva mais tempo do que mantê-la.
Se você doou sem informar um e-mail e depois precisar de um comprovante nosso, é pelo hash que encontramos sua doação — fale conosco pela nossa página de contato e inclua o hash.
Em resumo
A blockchain dá a você uma prova extraordinária de que você doou. Ela não dá prova nenhuma sobre quem recebeu e qual é a situação tributária dessa organização. Guarde os dois tipos de registro, avalie a doação no momento em que a fizer e confirme o registro de um destinatário antes de contar com uma dedução.
Pronto para doar? Faça uma doação, depois confira no registro público e guarde o hash.