Donar en cripto produce una pareja de registros poco habitual. Por un lado está la prueba de pago más sólida que ha tenido nunca un donante: un asiento permanente y verificable públicamente en una blockchain. Por otro, una cuestión de papeleo con la que la gente tropieza cada primavera, porque una prueba criptográfica de que el dinero se movió no es el mismo documento que un recibo fiscal de una organización benéfica registrada.
Este artículo separa ambas cosas y enumera exactamente qué conviene conservar.
Esto es información general, no asesoramiento fiscal ni legal. Las normas dependen de dónde vivas y de tus propias circunstancias. Para cualquier cosa que vaya a aparecer en una declaración, habla con un profesional cualificado.
La distinción que importa
Hay dos cosas distintas a las que se llama «recibo».
La confirmación de una donación dice: este importe, en este activo, pasó de ti a esta organización, en esta fecha. La cripto hace que eso sea trivial de demostrar. La blockchain lo registra con independencia de ambas partes, y ninguna de las dos puede alterarlo después.
Un recibo fiscal —en Estados Unidos, un reconocimiento escrito contemporáneo emitido por una organización cualificada— dice algo que la blockchain no puede decir: que el destinatario tiene una determinada situación fiscal y, por tanto, que tu donación puede reducir tu renta imponible. Para donaciones de 250 $ o más, el IRS espera que ese reconocimiento provenga de la organización benéfica e indique si recibiste algo de valor a cambio.
Lo primero trata del dinero. Lo segundo trata de la situación legal del destinatario. Un hash de transacción demuestra lo primero de maravilla y no dice absolutamente nada de lo segundo.
Por eso el correo de confirmación de TraceGood dice claramente que es una confirmación de tu donación y no un recibo fiscal. TraceGood es una organización de creación reciente y su registro como organización benéfica aún se está finalizando, así que, por favor, no te bases en ese correo para una deducción. Que una donación sea deducible depende de la situación registral del destinatario en tu jurisdicción: confírmalo antes de reclamar nada, con nosotros o con cualquier otra organización.
Qué conservar en cada donación en cripto
Guarda esto en el momento de donar, no en abril, cuando los datos de precio ya hayan quedado atrás:
| Registro | Por qué importa |
|---|---|
| Fecha y hora de la transferencia | Fija el momento de valoración y el ejercicio fiscal |
| Importe en cripto, con el ticker y la red | La denominación real de la donación: 0,0043 BTC, 120 USDT en Tron |
| Valor de mercado en tu moneda en ese momento | La referencia con la que se mediría una deducción, si la hubiera |
| Hash de la transacción | Prueba independiente y permanente de que la transferencia ocurrió |
| Dirección del destinatario | Muestra a dónde fueron los fondos |
| Tu dirección de envío | Muestra que la donación salió de tus fondos |
| La confirmación de la organización | Vincula la transferencia en la cadena con una organización y un programa concretos |
| Fecha de adquisición y base de coste de la moneda donada | Determina si se mantuvo a largo plazo y qué ganancia evitaste |
Esa última fila es la que los donantes olvidan. En Estados Unidos, la cripto se trata como un bien patrimonial, y cómo se valora una donación benéfica de un bien depende de cuánto tiempo lo hayas mantenido. Si no puedes demostrar cuándo adquiriste el activo ni qué pagaste por él, puede que no tengas forma de sustentar el tratamiento más favorable.
Nuestra calculadora fiscal es una forma rápida de esbozar la forma de una donación antes de hacerla. Produce estimaciones para planificar, no cifras para declarar.
Por qué el hash de la transacción es tu prueba más sólida
Todos los demás registros de esa tabla son algo que anotasteis tú o la organización. El hash no. Es la huella dactilar de una transacción que miles de nodos independientes registraron y que nadie puede modificar discretamente.
Pégalo en un explorador de bloques y cualquiera podrá ver el importe, las direcciones de envío y de recepción, la marca de tiempo y el número de confirmaciones. Dentro de diez años seguirá resolviéndose, tengas o no todavía el correo y siga manteniéndose o no la aplicación de monedero que usaste. Compáralo con un reconocimiento en PDF, que vale solo lo que valga la disposición de la organización a volver a emitirlo.
Si nunca has consultado uno, nuestra guía sobre cómo verificar una donación en la blockchain lleva unos dos minutos.
En TraceGood hay una segunda capa: cada donación confirmada aparece también en el libro contable público, con su fecha, importe, moneda, red, el programa al que apoya y un enlace a la transacción en un explorador de bloques. Es un registro corroborante que no tienes que pedirle a nadie.
Lo que el hash no demuestra es el valor de mercado en ese momento ni tu base de coste. Eso te toca documentarlo a ti.
Valorar la donación
El valor de una donación en cripto es normalmente su valor de mercado en el momento de la transferencia, lo que significa que necesitas un precio defendible para un instante concreto, procedente de una fuente que puedas citar más adelante.
Enfoque práctico:
- Haz una captura o exporta el precio de un exchange importante o de un índice de precios reputado el mismo día en que dones.
- Anota la marca de tiempo exacta de tu transacción, que el explorador de bloques te mostrará.
- Registra si usaste el precio en el momento de la difusión o en el de la confirmación, y después sé coherente con ese criterio en todas tus donaciones.
- Con las stablecoins esto es misericordiosamente sencillo, aunque no des por supuesto que una stablecoin esté exactamente a la par en el momento de enviarla: registra a cuánto estaba. Nuestra nota sobre las donaciones con stablecoins explica por qué algunos donantes las prefieren precisamente por esto.
Las comisiones cambian ligeramente la aritmética: lo que salió de tu monedero y lo que llegó a la organización se diferencian en la comisión de red, y la calculadora de comisiones muestra cuán grande es esa diferencia en cada red. Documenta lo que llegó realmente, porque es lo que mostrarán el libro contable y la confirmación de la organización.
Detalles específicos de Estados Unidos que conviene conocer
Planteado para donantes estadounidenses, porque es donde los umbrales son más concretos. Todo ello está sujeto a cambios y a tus propias circunstancias.
- Solo suele haber deducción si detallas tus deducciones. Muchos hogares se acogen a la deducción estándar y no obtienen ningún beneficio de las donaciones benéficas.
- 250 $ o más en una sola donación exige un reconocimiento escrito contemporáneo de la organización.
- Las donaciones no monetarias superiores a 500 $ traen a escena el formulario 8283, y la cripto se trata como un bien no monetario, no como efectivo.
- Por encima de 5000 $, las normas sobre bienes no monetarios han exigido históricamente una tasación cualificada, y el IRS ha mantenido la posición de que los precios cotizados públicamente en los exchanges no la sustituyen en el caso de las criptomonedas. Si tu donación se acerca siquiera a ese tamaño, busca asesoramiento profesional antes de enviarla.
- Donar cripto revalorizada mantenida a largo plazo directamente a una organización benéfica cualificada suele ser más eficiente que vender primero y donar lo obtenido, porque la propia venta sería un hecho imponible.
Cada uno de esos puntos depende de que el destinatario sea una organización cualificada. Esa es una cuestión sobre la organización benéfica, no sobre la blockchain, y te corresponde a ti verificarla. Nuestro repaso a si las donaciones en cripto son deducibles de impuestos cubre cómo abordan otras jurisdicciones la misma pregunta.
Un sistema de archivo que lleva un minuto por donación
Crea una carpeta por ejercicio fiscal y guarda cuatro cosas cada vez que dones:
- Una captura de la página de pago con el importe, la moneda y la red.
- El hash de la transacción, en un archivo de texto, junto con el enlace al explorador.
- Una captura del precio con la fecha y la hora.
- El correo de confirmación de la organización, si facilitaste una dirección.
Después añade una línea a una hoja de cálculo: fecha, activo, cantidad, valor en moneda fiduciaria, destinatario, hash, programa. Esa hoja es lo que le darías a un contable, y se tarda más en describirla que en mantenerla.
Si donaste sin facilitar un correo y más adelante necesitas un registro por nuestra parte, el hash es como encontramos tu donación: escríbenos con él a través de nuestra página de contacto.
En resumen
La blockchain te da una prueba extraordinaria de que donaste. No te da prueba alguna de quién lo recibió ni de cuál es su situación fiscal. Conserva los dos tipos de registro, valora la donación en el momento de hacerla y confirma el registro de un destinatario antes de contar con una deducción.
¿Listo para donar? Haz una donación, luego compruébala en el libro contable público y guarda el hash.