Kripto bağış, alışılmadık bir kayıt çifti üretir. Bir yanda, bir bağışçının şimdiye dek sahip olduğu en güçlü ödeme kanıtı vardır: bir blokzincir üzerinde kalıcı ve herkesçe doğrulanabilir bir kayıt. Diğer yanda ise her bahar insanların takıldığı bir evrak sorunu durur; çünkü paranın hareket ettiğine dair kriptografik bir kanıt, tescilli bir yardım kuruluşundan alınan vergi makbuzuyla aynı belge değildir.
Bu yazı ikisini birbirinden ayırıyor ve tam olarak neyin saklanacağını sıralıyor.
Bu genel bilgi amaçlıdır; vergi ya da hukuk danışmanlığı değildir. Kurallar nerede yaşadığınıza ve kendi koşullarınıza bağlıdır. Bir beyannamede yer alacak her konuda yetkin bir uzmanla konuşun.
Asıl önemli olan ayrım
"Makbuz" denen iki farklı şey vardır.
Bir bağış onayı şunu söyler: Bu tutar, bu varlık cinsinden, bu tarihte sizden bu kuruluşa geçti. Kripto bunu son derece kolay kanıtlanır kılar. Blokzincir bunu her iki taraftan da bağımsız biçimde kaydeder ve ikiniz de sonradan bunu değiştiremezsiniz.
Bir vergi makbuzu — Amerika Birleşik Devletleri'nde, şartları taşıyan bir kuruluştan alınan eşzamanlı yazılı bir alındı belgesi — blokzincirin söyleyemeyeceği bir şeyi söyler: Alıcının belirli bir vergi statüsü taşıdığını ve dolayısıyla bağışınızın vergiye tabi gelirinizi azaltabileceğini. IRS, 250 dolar ve üzerindeki bağışlarda bu alındı belgesinin yardım kuruluşundan gelmesini ve karşılığında değerli bir şey alıp almadığınızı belirtmesini bekler.
Birincisi parayla ilgilidir. İkincisi alıcının hukuki statüsüyle. Bir işlem hash'i birincisini kusursuzca kanıtlar ve ikincisi hakkında kesinlikle hiçbir şey söylemez.
TraceGood'un onay e-postasının, bunun bağışınızın onayı olduğunu ve vergi makbuzu olmadığını açıkça belirtmesinin nedeni budur. TraceGood yeni kurulmuştur ve yardım kuruluşu tescili hâlen tamamlanma aşamasındadır; bu nedenle lütfen bir indirim için o e-postaya dayanmayın. Herhangi bir bağışın vergiden düşülebilir olup olmadığı, alıcının sizin yargı bölgenizdeki statüsüne bağlıdır; bizim için de, bir başkası için de, talepte bulunmadan önce bunu teyit edin.
Her kripto bağışı için neleri saklamalısınız?
Bunları, fiyat verileri kaybolup gittikten sonra nisanda değil, bağışı yaptığınız anda saklayın:
| Kayıt | Neden önemli |
|---|---|
| Transferin tarihi ve saati | Değerleme anını ve vergi yılını sabitler |
| Tiker ve ağ ile birlikte kripto cinsinden tutar | Bağışın fiili birimi — 0,0043 BTC, Tron üzerinde 120 USDT |
| O andaki, kendi para biriminizle rayiç değer | Varsa bir indirimin ölçüleceği tutar |
| İşlem hash'i | Transferin gerçekleştiğine dair bağımsız, kalıcı kanıt |
| Alıcı adresi | Paranın nereye gittiğini gösterir |
| Gönderen adresiniz | Bağışın sizin varlığınızdan geldiğini gösterir |
| Yardım kuruluşunun onayı | Zincir üstü transferi, adı belirli bir kuruluşa ve programa bağlar |
| Bağışlanan coin'in edinme tarihi ve maliyet bedeli | Uzun vadeli tutulup tutulmadığını ve hangi kazançtan kaçındığınızı belirler |
Bağışçıların unuttuğu satır sonuncusudur. ABD'de kripto mal varlığı olarak değerlendirilir ve bir mal varlığı bağışının nasıl değerleneceği, onu ne kadar süre elde tuttuğunuza bağlıdır. Varlığı ne zaman edindiğinizi ve ne ödediğinizi gösteremiyorsanız, daha avantajlı muameleyi destekleyecek hiçbir dayanağınız olmayabilir.
Vergi hesaplayıcımız, bir bağışı yapmadan önce genel hatlarını çizmenin hızlı bir yoludur. Beyan edilecek rakamlar değil, planlama için tahminler üretir.
İşlem hash'i neden en güçlü deliliniz?
O tablodaki diğer her kayıt, sizin ya da yardım kuruluşunun yazdığı bir şeydir. Hash öyle değildir. Binlerce bağımsız düğümün kaydettiği ve hiç kimsenin sessizce değiştiremeyeceği bir işlemin parmak izidir.
Onu bir blok gezginine (block explorer) yapıştırın; herkes tutarı, gönderen ve alıcı adresleri, zaman damgasını ve onay sayısını görebilir. Bundan on yıl sonra da sonuç verecektir; e-posta hâlâ elinizde olsun ya da olmasın, kullandığınız cüzdan uygulaması hâlâ bakımda tutuluyor olsun ya da olmasın. Bunu, yalnızca kuruluşun yeniden düzenleme isteği kadar değerli olan bir PDF alındı belgesiyle karşılaştırın.
Hiç sorgulama yapmadıysanız, bir bağışın blokzincirde doğrulanması üzerine adım adım yazımız yaklaşık iki dakikanızı alır.
TraceGood'da ikinci bir katman var: Onaylanan her bağış ayrıca herkese açık defterde görünür; tarihi, tutarı, coin'i, ağı, desteklediği programı ve blok gezginindeki işleme bir bağlantıyla birlikte. Bu, kimseden istemek zorunda olmadığınız, destekleyici bir kayıttır.
Hash'in kanıtlamadığı şey, o andaki rayiç değer ve maliyet bedelinizdir. Onları belgelemek size düşer.
Bağışı değerlemek
Bir kripto bağışının değeri normalde transfer anındaki rayiç değeridir; bu da belirli bir an için, sonradan kaynak gösterebileceğiniz, savunulabilir bir fiyata ihtiyacınız olduğu anlamına gelir.
Pratik yaklaşım:
- Fiyatı büyük bir borsadan ya da saygın bir fiyat endeksinden bağış yaptığınız gün ekran görüntüsüyle alın ya da dışa aktarın.
- Blok gezgininin size göstereceği, işleminizin tam zaman damgasını not edin.
- Ağa iletim anındaki fiyatı mı yoksa onay anındaki fiyatı mı kullandığınızı kaydedin ve sonra bağıştan bağışa bu konuda tutarlı olun.
- Stablecoin'lerde bu neyse ki basittir; yine de gönderdiğiniz anda bir stablecoin'in tam olarak paritede olduğunu varsaymayın, ne olduğunu kaydedin. Stablecoin bağışları üzerine notumuz, bazı bağışçıların tam da bu nedenle onları tercih ettiğini anlatıyor.
Ücretler aritmetiği biraz değiştirir: Cüzdanınızdan çıkan ile yardım kuruluşuna ulaşan, ağ ücreti kadar farklıdır ve ücret hesaplayıcısı bu farkın her ağda ne kadar büyük olduğunu gösterir. Fiilen ulaşan tutarı belgeleyin, çünkü defterin ve yardım kuruluşunun onayının göstereceği tutar odur.
Bilmeye değer ABD ayrıntıları
Eşiklerin en somut olduğu yer orası olduğu için ABD'li bağışçılara göre kurgulanmıştır. Bunların tamamı değişebilir ve kendi koşullarınıza tabidir.
- İndirimler genellikle yalnızca indirimleri kalem kalem beyan ediyorsanız mümkündür. Pek çok hane standart indirimi kullanır ve bağışlardan hiçbir fayda sağlamaz.
- Tek bir bağışta 250 dolar ve üzeri, kuruluştan eşzamanlı yazılı bir alındı belgesi gerektirir.
- 500 doları aşan nakit dışı bağışlar Form 8283'ü devreye sokar ve kripto, nakit değil nakit dışı mal varlığı olarak değerlendirilir.
- 5.000 doların üzerinde, nakit dışı mal varlığına ilişkin kurallar tarihsel olarak yetkili bir değerleme raporu gerektirmiştir ve IRS, kripto para söz konusu olduğunda herkese açık borsa fiyatlarının bunun yerine geçmediği tutumunu benimsemiştir. Bağışınız bu büyüklüğe yakınsa, göndermeden önce profesyonel danışmanlık alın.
- Uzun vadeli elde tutulmuş, değer kazanmış kriptoyu doğrudan şartları taşıyan bir yardım kuruluşuna bağışlamak, çoğu zaman önce satıp geliri bağışlamaktan daha verimlidir; çünkü satışın kendisi vergiyi doğuran bir olay olacaktır.
Bu noktaların her biri, alıcının şartları taşıyan bir kuruluş olmasına bağlıdır. Bu, blokzincirle ilgili değil yardım kuruluşuyla ilgili bir sorudur ve doğrulamak size düşer. Kripto bağışların vergiden düşülüp düşülemeyeceğine dair genel bakışımız, diğer yargı bölgelerinin aynı soruya nasıl yaklaştığını ele alıyor.
Bağış başına bir dakika süren bir dosyalama düzeni
Vergi yılı başına bir klasör açın ve her bağış yaptığınızda içine dört şey atın:
- Tutarı, coin'i ve ağı gösteren ödeme sayfasının ekran görüntüsü.
- Gezgin bağlantısıyla birlikte, bir metin dosyasındaki işlem hash'i.
- Tarih ve saatiyle bir fiyat ekran görüntüsü.
- Bir adres verdiyseniz, yardım kuruluşunun onay e-postası.
Sonra bir tabloya tek satır ekleyin: tarih, varlık, miktar, itibari para değeri, alıcı, hash, program. Bir muhasebeciye vereceğiniz şey bu tablodur ve anlatması, tutmasından uzun sürer.
E-posta vermeden bağış yaptıysanız ve sonradan bizden bir kayda ihtiyaç duyarsanız, bağışınızı bulmamızın yolu hash'tir; iletişim sayfamız üzerinden hash ile birlikte bize ulaşın.
Kısacası
Blokzincir size bağış yaptığınıza dair olağanüstü bir kanıt verir. Bunu kimin aldığı ve vergi statüsünün ne olduğu konusunda ise hiçbir kanıt vermez. Her iki tür kaydı da saklayın, bağışı yaptığınız anda değerleyin ve bir indirime dayanmadan önce alıcının tescilini teyit edin.
Bağışa hazır mısınız? Bir bağış yapın, ardından herkese açık defterde kontrol edin ve hash'i saklayın.