Çoğu insanın düşünmeden kapıldığı bir alışkanlık var. Bağış yapmaya karar verirsiniz, kriptonuza bakarsınız ve ilk hamleniz bir kısmını satıp doğan parayı bağışlamak olur. Derli toplu olan şey buymuş gibi gelir.
ABD'de bu çoğu zaman pahalı olan şeydir. Önce satmak vergiyi doğuran bir olay yaratabilir ve vergi, yardım kuruluşu hiçbirini görmeden önce paradan çıkar. Varlığı doğrudan şartları taşıyan bir yardım kuruluşuna bağışlamak bu adımı tamamen atlayabilir; bu da tam olarak aynı başlangıç noktasından daha büyük bir bağış ve potansiyel olarak daha büyük bir indirim demektir.
Bu yazı genel bilgi amaçlıdır, vergi danışmanlığı değildir. Değişebilen ABD federal kuralları esas alınarak yazılmıştır ve eyalet vergilerini tamamen göz ardı eder. Buradakilerden herhangi birine göre hareket etmeden önce size uygulanan kuralları kontrol edin ya da yetkin bir vergi uzmanıyla konuşun.
Önce satmak size neye mal olur?
IRS'in mevcut değerlendirmesine göre kripto para, para birimi değil mal varlığıdır. Bir mal varlığını ödediğinizden yüksek bir bedelle satmak sermaye kazancı doğurur ve bu kazanç, elde geliri tutmayı amaçlamış olsanız da olmasanız da, gerçekleştiği yıl vergilendirilir.
Yani "önce sat, sonra bağışla" yolunun üç adımı ve tam ortasında bir kaçağı vardır:
- Satarsınız. Bir kazanç gerçekleşir.
- Bu kazanç üzerinden vergi doğar.
- Kalanı bağışlarsınız.
Kaçak, ikinci adımdadır. Uzun vadeli sermaye kazançları (bir yıldan uzun süre elde tutulan varlıklar) gelirinize bağlı olarak federal düzeyde %0, %15 ya da %20 oranında vergilendirilir; yüksek gelir sahipleri ayrıca bunun üzerine %3,8 oranında net yatırım geliri vergisi de ödeyebilir. Kısa vadeli kazançlar, yani bir yıl ya da daha kısa süre elde tutulan varlıklar, olağan gelir gibi vergilendirilir; bu da genellikle daha kötüdür. Uygulandığı yerlerde eyalet vergisini de ekleyin.
Bu paranın hiçbiri amacına ulaşmaz.
Doğrudan bağış yolu
Varlığın kendisini şartları taşıyan bir hayır kuruluşuna bağışlamak ikinci adımı ortadan kaldırır. Hiç satmazsınız; dolayısıyla sizin açınızdan genellikle bir gerçekleşme olayı doğmaz. Vergiden muaf olan yardım kuruluşu da varlığı, kazanç kendisine vergilendirilmeden dönüştürebilir.
Varlığı bir yıldan uzun süre elde tutarsanız ve indirimleri kalem kalem beyan ediyorsanız, ayrıca bağış anındaki rayiç değerini indirim konusu yapabilirsiniz; yalnızca başlangıçta ödediğiniz tutarı değil. Bunu cazip kılan bileşim de budur: Kazanç vergilendirilmez ve güncel değerin tamamı indirilebilir olabilir.
Bir yıl ya da daha kısa süre elde tutarsanız tablo hayli değişir. Kısa vadeli, değer kazanmış mal varlığı için indirimler genellikle piyasa değeriyle değil maliyet bedelinizle sınırlıdır; bu da avantajın büyük kısmını ortadan kaldırır. Elde tutma süresi önemlidir.
Örnek bir hesap
Yuvarlak rakamlar, tamamen örnekleme amaçlı; %15 uzun vadeli oran, bir yıldan uzun süre elde tutulmuş bir varlık, eyalet vergisi yok ve indirimleri kalem kalem beyan eden bir bağışçı varsayılmıştır.
Kriptoyu 2.000 dolara aldınız. Şimdi 10.000 dolar değerinde. Gerçekleşmemiş kazancınız 8.000 dolar.
| Önce sat, sonra nakdi bağışla | Kriptoyu doğrudan bağışla | |
|---|---|---|
| Gerçekleşen kazanç | 8.000 dolar | 0 dolar |
| %15 federal vergi | 1.200 dolar | 0 dolar |
| Yardım kuruluşuna ulaşan tutar | 8.800 dolar | 10.000 dolar |
| Olası indirim | 8.800 dolar | 10.000 dolar |
Aynı varlık, aynı bağışçı, bağış yapma yönünde aynı karar; ve amacına yaklaşık 1.200 dolar daha fazla ulaşıyor, üstüne daha büyük bir indirim. Kazanç büyüdükçe ve vergi oranınız yükseldikçe aradaki fark açılır. Pozisyonunuz ödediğiniz tutarın kıl payı üzerindeyse fark küçüktür; uzun süredir elde tutulan ve katlanmış bir pozisyonsa fark hatırı sayılır olabilir.
Kendi rakamlarınızla hesaplamayı kripto bağış vergi hesaplayıcımızla yapabilirsiniz; bizim örneğimizden gitmek yerine kendi maliyet bedelinizi, güncel değerinizi, elde tutma sürenizi ve oranınızı girmenize imkân tanır.
Kimsenin baştan söylemediği sınırlar ve evrak işleri
Doğrudan bağış yolu daha verimlidir, ama sürtünmesiz değildir. Buna göre plan yapmadan önce bilmeye değer şeyler:
- Yalnızca indirimleri kalem kalem beyan ediyorsanız işe yarar. Çoğu ABD mükellefi gibi standart indirimi kullanıyorsanız, faydanın indirim tarafı size uygulanmaz. Sermaye kazancının gerçekleşmesinden kaçınmak ise yine geçerlidir.
- AGI sınırları uygulanır. Kamu yararına çalışan yardım kuruluşlarına yapılan, değer kazanmış mal varlığı bağışlarına ilişkin indirimler genellikle düzeltilmiş brüt gelirinizin belirli bir yüzdesiyle sınırlıdır (bu kategoride yaygın olarak %30) ve aşan kısım genellikle beş yıla kadar devredilir.
- Nakit dışı bağışlarda 500 doların üzerinde genellikle Form 8283 gerekir.
- 5.000 doların üzerindeki nakit dışı bağışlarda genellikle yetkili bir değerleme raporu gerekir. Halka açık işlem gören menkul kıymetler için bir istisna vardır; ancak IRS kripto parayı bu istisna kapsamında değerlendirmemiştir. Dolayısıyla fiyat herkese açık olsa bile büyük bir kripto bağışı için değerleme raporu gerekebilir. Bu insanları şaşırtır. Büyük bağışlarda buna göre planlayın.
- Zararlar tersine işler. Kriptonuz ödediğinizden daha az değerdeyse, onu doğrudan bağışlamak zararı çöpe atar. Satmak, sermaye zararını realize etmek ve nakdi bağışlamak genellikle daha iyi bir kurgudur. Doğrudan bağış yolu, değer kazanmış varlıklar içindir.
Kendiniz teyit etmeniz gereken kısım
Yukarıdaki her şey tek bir koşula bağlıdır: Alıcının, bulunduğunuz yargı bölgesinde statüsü indirime imkân tanıyan bir kuruluş olması gerekir. ABD'de bu genellikle şartları taşıyan bir 501(c)(3) demektir. İki taraftaki iyi niyetin hiçbir miktarı bunun yerini tutmaz.
Bu da bizi dürüst bir açıklamaya getiriyor.
TraceGood yeni kurulmuştur ve tescilimiz hâlen tamamlanma aşamasındadır. Size bize yapılan bir bağışın vergiden düşülebilir olduğunu söylemiyoruz ve siz de öyle olduğunu varsaymamalısınız. Herhangi bir bağışın indirim doğurup doğurmayacağı tamamen alıcının bağış anındaki statüsüne bağlıdır ve bu, herhangi bir beyanda bulunmadan önce hem bizim hem de diğer tüm kuruluşlar için kendinizin teyit etmesi gereken bir şeydir.
Bağış yapma nedeniniz bir indirim elde etmekse, önce statüyü doğrulayın, sonra bağış yapın. Paranın bir işe yaramasını istediğiniz için bağış yapıyorsanız, bu ayrı bir karardır ve sermaye kazancı noktası kendi başına yine geçerlidir: Satmamak, ne indirebildiğinizden bağımsız olarak, kazancı doğurmamak demektir.
Saklanacak kayıtlar
Kripto, kanıt üretme konusunda alışılmadık ölçüde iyidir. Şunları saklayın:
- Transferin tarihi.
- Bağış anındaki rayiç değer.
- Elde tutma süresini ortaya koyan maliyet bedeliniz ve edinme tarihiniz.
- İşlem kimliği — hem sizden hem de yardım kuruluşundan bağımsız olarak var olan, kalıcı, zaman damgalı ve herkesçe doğrulanabilir bir kayıt.
- Kuruluştan alınmış yazılı bir alındı/teşekkür belgesi.
Bu işlem kimliği burada gerçekten işe yarar. TraceGood'a yapılan onaylanmış her bağış, blokzincir işlemine bir bağlantıyla birlikte herkese açık defterimizde görünür; böylece neyin ne zaman hareket ettiğine dair kayıt, kimsenin muhasebe tutmasına bağlı kalmaz.
Kısacası
Elinizde değer kazanmış, bir yıldan uzun süredir tuttuğunuz bir kripto varsa ve bir kısmını bağışlamayı düşünüyorsanız, önce satmak genellikle mevcut sıralamaların en kötüsüdür. Varlığı doğrudan bağışlamak, amacına daha fazla para ulaşması ve sizin için daha iyi bir vergi sonucu anlamına gelebilir; ama yalnızca statüsü şartları taşıyan bir alıcıya bağış yapıldığında ve bunu teyit etmek size düşer.
Ülke ülke daha geniş tabloyu görmek için kripto bağışlar vergiden düşülebilir mi? yazısına bakın. Kendi durumunuzu modellemek için vergi hesaplayıcısını kullanın. Kontrol etmeniz gerekenleri kontrol ettiğinizde ise bağış sayfamız 200'den fazla coin ve ağ kabul ediyor.