Berdonasi kripto menghasilkan sepasang catatan yang tidak biasa. Di satu sisi ada bukti pembayaran terkuat yang pernah dimiliki donatur mana pun: sebuah entri permanen di blockchain yang dapat diverifikasi publik. Di sisi lain ada persoalan administrasi yang setiap awal tahun membuat orang tersandung, karena bukti kriptografis bahwa uang telah berpindah bukanlah dokumen yang sama dengan tanda terima pajak dari lembaga amal terdaftar.
Artikel ini memisahkan keduanya, dan merinci persis apa saja yang perlu disimpan.
Ini adalah informasi umum, bukan nasihat pajak atau hukum. Aturannya bergantung pada tempat tinggal Anda dan pada keadaan Anda sendiri. Untuk apa pun yang akan muncul dalam surat pemberitahuan pajak, bicaralah dengan profesional yang kompeten.
Perbedaan yang penting
Ada dua hal berbeda yang sama-sama disebut "tanda terima".
Konfirmasi sebuah donasi menyatakan: jumlah sekian, dalam aset ini, berpindah dari Anda ke organisasi ini, pada tanggal ini. Kripto membuat hal itu sangat mudah dibuktikan. Blockchain mencatatnya secara independen dari kedua belah pihak, dan tidak satu pun dari Anda dapat mengubahnya setelahnya.
Tanda terima pajak — di Amerika Serikat, berupa bukti penerimaan tertulis yang dibuat sezaman (contemporaneous written acknowledgement) dari organisasi yang memenuhi syarat — menyatakan sesuatu yang tidak bisa dinyatakan blockchain: bahwa penerimanya memiliki status pajak tertentu, sehingga donasi Anda mungkin dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Untuk donasi senilai $250 atau lebih, IRS mengharapkan bukti penerimaan itu datang dari lembaga amalnya dan menyatakan apakah Anda menerima sesuatu yang bernilai sebagai imbalannya.
Yang pertama tentang uangnya. Yang kedua tentang status hukum penerimanya. Hash transaksi membuktikan yang pertama dengan sempurna dan tidak mengatakan apa pun tentang yang kedua.
Itulah sebabnya email konfirmasi TraceGood menyatakan dengan gamblang bahwa email itu adalah konfirmasi donasi Anda dan bukan tanda terima pajak. TraceGood baru didirikan dan pendaftarannya sebagai lembaga amal masih dalam proses penyelesaian, jadi mohon jangan mengandalkan email itu untuk pengurangan pajak. Apakah suatu donasi dapat menjadi pengurang pajak bergantung pada status penerimanya di yurisdiksi Anda — pastikan dulu sebelum Anda mengklaim, baik untuk kami maupun untuk siapa pun.
Apa yang perlu disimpan, untuk setiap donasi kripto
Simpan hal-hal berikut pada saat Anda berdonasi, bukan pada bulan April ketika data harganya sudah tergulung entah ke mana:
| Catatan | Mengapa penting |
|---|---|
| Tanggal dan waktu transfer | Menetapkan momen penilaian dan tahun pajaknya |
| Jumlah dalam kripto, beserta ticker dan jaringannya | Denominasi sebenarnya dari donasi — 0,0043 BTC, 120 USDT di Tron |
| Nilai pasar wajar dalam mata uang Anda pada saat itu | Dasar pengukuran pengurangan pajak, jika ada |
| Hash transaksi | Bukti independen dan permanen bahwa transfer itu terjadi |
| Alamat penerima | Menunjukkan ke mana dana itu pergi |
| Alamat pengirim Anda | Menunjukkan donasi itu berasal dari aset Anda |
| Konfirmasi dari lembaga amal | Mengaitkan transfer on-chain dengan nama organisasi dan programnya |
| Tanggal perolehan dan harga perolehan (cost basis) koin yang didonasikan | Menentukan apakah koin itu dipegang jangka panjang, dan keuntungan apa yang Anda hindari |
Baris terakhir itulah yang dilupakan para donatur. Di AS, kripto diperlakukan sebagai properti, dan cara menilai donasi properti untuk amal bergantung pada berapa lama Anda memegangnya. Jika Anda tidak dapat menunjukkan kapan Anda memperoleh aset itu dan berapa yang Anda bayarkan, Anda mungkin tidak punya cara untuk mendukung perlakuan yang lebih menguntungkan.
Kalkulator pajak kami adalah cara cepat untuk menggambarkan bentuk sebuah donasi sebelum Anda melakukannya. Kalkulator itu menghasilkan perkiraan untuk perencanaan, bukan angka untuk dilaporkan.
Mengapa hash transaksi adalah bukti terkuat Anda
Setiap catatan lain dalam tabel itu adalah sesuatu yang dituliskan oleh Anda atau oleh lembaga amalnya. Hash tidak demikian. Hash adalah sidik jari sebuah transaksi yang dicatat ribuan node independen dan yang tidak bisa diam-diam diubah siapa pun.
Tempelkan ke block explorer dan siapa pun dapat melihat jumlahnya, alamat pengirim dan penerimanya, stempel waktunya, dan jumlah konfirmasinya. Sepuluh tahun dari sekarang hash itu tetap dapat ditelusuri, terlepas dari apakah Anda masih menyimpan email tersebut atau apakah aplikasi dompet yang Anda pakai masih dipelihara. Bandingkan dengan bukti penerimaan berupa PDF, yang kualitasnya hanya sebaik kesediaan organisasi itu untuk menerbitkannya ulang.
Jika Anda belum pernah mencarinya, panduan kami tentang memverifikasi donasi di blockchain hanya butuh sekitar dua menit.
Ada lapisan kedua di TraceGood: setiap donasi terkonfirmasi juga muncul di buku besar publik, beserta tanggal, jumlah, koin, jaringan, program yang didukungnya, dan tautan ke transaksinya di block explorer. Itu adalah catatan penguat yang tidak perlu Anda minta kepada siapa pun.
Yang tidak dibuktikan oleh hash adalah nilai pasar wajar pada saat itu atau harga perolehan Anda. Keduanya adalah urusan Anda untuk didokumentasikan.
Menilai donasinya
Nilai sebuah donasi kripto umumnya adalah nilai pasar wajarnya pada saat transfer — artinya Anda memerlukan harga yang dapat dipertanggungjawabkan untuk momen tertentu, dari sumber yang dapat Anda kutip di kemudian hari.
Pendekatan praktisnya:
- Tangkap layar atau ekspor harga dari exchange besar atau indeks harga tepercaya pada hari Anda berdonasi.
- Catat stempel waktu persis dari transaksi Anda, yang akan ditampilkan block explorer.
- Catat apakah Anda memakai harga pada saat penyiaran ke jaringan atau pada saat konfirmasi, lalu konsistenlah dengan itu untuk semua donasi Anda.
- Untungnya, untuk stablecoin hal ini sederhana, meski jangan menganggap sebuah stablecoin persis berada di nilai parinya pada saat Anda mengirim — catat berapa nilainya saat itu. Catatan kami tentang donasi stablecoin menjelaskan mengapa sebagian donatur lebih menyukainya justru karena alasan ini.
Biaya sedikit mengubah hitungannya: apa yang keluar dari dompet Anda dan apa yang tiba di lembaga amal berbeda sebesar biaya jaringan, dan kalkulator biaya menunjukkan seberapa besar selisih itu di tiap jaringan. Dokumentasikan apa yang benar-benar tiba, karena itulah yang akan ditampilkan buku besar dan konfirmasi dari lembaga amalnya.
Hal-hal khusus AS yang perlu diketahui
Diuraikan untuk donatur AS, karena di sanalah ambang batasnya paling konkret. Semuanya dapat berubah dan bergantung pada keadaan Anda sendiri.
- Pengurangan pajak umumnya hanya tersedia jika Anda merinci pengurangan (itemize). Banyak rumah tangga mengambil pengurangan standar dan sama sekali tidak memperoleh manfaat pajak dari donasi amal.
- Donasi senilai $250 atau lebih dalam satu kali pemberian memerlukan bukti penerimaan tertulis yang dibuat sezaman dari organisasi tersebut.
- Donasi non-tunai di atas $500 memunculkan kewajiban Form 8283, dan kripto diperlakukan sebagai properti non-tunai, bukan uang tunai.
- Di atas $5.000, aturan untuk properti non-tunai secara historis mensyaratkan penilaian oleh penilai yang memenuhi syarat, dan IRS berpendirian bahwa harga bursa yang dikutip secara publik tidak menggantikan penilaian tersebut dalam kasus mata uang kripto. Jika donasi Anda mendekati ukuran itu, mintalah nasihat profesional sebelum mengirimkannya.
- Mendonasikan kripto yang nilainya sudah naik dan dipegang jangka panjang secara langsung ke lembaga amal yang memenuhi syarat sering kali lebih efisien daripada menjualnya lebih dulu lalu mendonasikan hasilnya, karena penjualan itu sendiri akan menjadi peristiwa kena pajak.
Setiap poin di atas bergantung pada penerimanya sebagai organisasi yang memenuhi syarat. Itu adalah pertanyaan tentang lembaga amalnya, bukan tentang blockchain, dan Andalah yang harus memverifikasinya. Ulasan kami tentang apakah donasi kripto bisa mengurangi pajak membahas bagaimana yurisdiksi lain menyikapi pertanyaan yang sama.
Sistem pengarsipan yang butuh satu menit per donasi
Buat satu folder untuk tiap tahun pajak, dan masukkan empat hal setiap kali Anda berdonasi:
- Tangkapan layar halaman checkout yang menampilkan jumlah, koin, dan jaringannya.
- Hash transaksinya, dalam sebuah berkas teks, beserta tautan explorer-nya.
- Tangkapan layar harga beserta tanggal dan waktunya.
- Email konfirmasi dari lembaga amalnya, jika Anda mencantumkan alamat email.
Lalu tambahkan satu baris ke sebuah spreadsheet: tanggal, aset, jumlah, nilai fiat, penerima, hash, program. Spreadsheet itulah yang akan Anda serahkan kepada akuntan, dan menjelaskannya lebih lama daripada memeliharanya.
Jika Anda berdonasi tanpa mencantumkan email dan kemudian membutuhkan catatan dari kami, hash-lah yang menjadi cara kami menemukan donasi Anda — hubungi kami melalui halaman kontak dengan menyertakannya.
Singkatnya
Blockchain memberi Anda bukti luar biasa bahwa Anda telah berdonasi. Blockchain sama sekali tidak memberi bukti tentang siapa penerimanya dan apa status pajaknya. Simpan kedua jenis catatan itu, nilai donasinya pada saat Anda melakukannya, dan pastikan status pendaftaran penerimanya sebelum Anda mengandalkan pengurangan pajak.
Siap berdonasi? Kirim donasi, lalu periksa di buku besar publik dan simpan hash-nya.