Ada satu kebiasaan yang dijalani kebanyakan orang tanpa memikirkannya. Anda memutuskan untuk berdonasi, Anda melihat kripto Anda, dan langkah pertama Anda adalah menjual sebagian lalu mendonasikan uangnya. Rasanya itulah hal yang paling rapi untuk dilakukan.
Di AS, hal itu sering kali justru yang paling mahal. Menjual lebih dulu dapat menciptakan peristiwa kena pajak, dan pajaknya diambil dari uang itu sebelum lembaga amal melihat sepeser pun. Mendonasikan asetnya secara langsung ke lembaga amal yang memenuhi syarat dapat melewatkan langkah itu sepenuhnya — yang berarti donasi yang lebih besar dan, berpotensi, pengurangan pajak yang lebih besar, dari titik awal yang persis sama.
Artikel ini berisi informasi umum, bukan nasihat pajak. Artikel ini ditulis berdasarkan aturan federal AS, yang bisa berubah, dan sepenuhnya mengabaikan pajak negara bagian. Periksa aturan yang berlaku bagi Anda atau bicaralah dengan konsultan pajak yang kompeten sebelum menindaklanjuti apa pun dari tulisan ini.
Mengapa menjual lebih dulu merugikan Anda
Berdasarkan perlakuan IRS saat ini, mata uang kripto adalah properti, bukan mata uang. Menjual properti dengan harga lebih tinggi daripada harga belinya merealisasikan keuntungan modal, dan keuntungan itu kena pajak pada tahun Anda merealisasikannya — terlepas dari apakah Anda berniat menyimpan hasilnya atau tidak.
Jadi jalur "jual lalu donasikan" punya tiga langkah dengan kebocoran di tengah:
- Anda menjual. Sebuah keuntungan terealisasi.
- Pajak terutang atas keuntungan itu.
- Anda mendonasikan sisanya.
Kebocorannya ada di langkah dua. Keuntungan modal jangka panjang (aset yang dipegang lebih dari satu tahun) dikenai pajak federal sebesar 0%, 15%, atau 20% tergantung penghasilan Anda, dan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi mungkin juga terutang pajak penghasilan investasi neto sebesar 3,8% di atasnya. Keuntungan jangka pendek — aset yang dipegang satu tahun atau kurang — dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, yang biasanya lebih buruk. Tambahkan pajak negara bagian jika berlaku.
Tidak sepeser pun dari uang itu sampai ke tujuan.
Jalur donasi langsung
Mendonasikan asetnya sendiri ke organisasi amal yang memenuhi syarat menghapus langkah dua. Anda tidak pernah menjual, jadi umumnya tidak ada peristiwa realisasi bagi Anda. Lembaga amalnya, yang berstatus bebas pajak, dapat mengonversi aset tersebut tanpa keuntungannya dikenai pajak kepada mereka juga.
Jika Anda memegang aset itu lebih dari satu tahun dan Anda merinci pengurangan pajak (itemize), Anda mungkin juga dapat mengurangkan nilai pasar wajarnya pada saat donasi — bukan sekadar harga yang dulu Anda bayarkan. Kombinasi itulah yang membuat jalur ini menarik: keuntungannya tidak dikenai pajak, dan nilai saat ini secara penuh mungkin dapat dikurangkan.
Jika Anda memegangnya satu tahun atau kurang, gambarannya berubah secara signifikan. Pengurangan untuk properti jangka pendek yang nilainya sudah naik umumnya dibatasi pada harga perolehan (cost basis) Anda, bukan nilai pasarnya, sehingga menghapus sebagian besar keunggulannya. Lama kepemilikan itu penting.
Contoh perhitungan
Angka bulat, murni sebagai ilustrasi, dengan asumsi tarif jangka panjang 15%, aset yang dipegang lebih dari satu tahun, tanpa pajak negara bagian, dan donatur yang merinci pengurangan pajaknya.
Anda membeli kripto seharga $2.000. Kini nilainya $10.000. Keuntungan Anda yang belum terealisasi adalah $8.000.
| Jual, lalu donasikan uangnya | Donasikan kriptonya secara langsung | |
|---|---|---|
| Keuntungan yang terealisasi | $8.000 | $0 |
| Pajak federal 15% | $1.200 | $0 |
| Jumlah yang diterima lembaga amal | $8.800 | $10.000 |
| Potensi pengurangan pajak | $8.800 | $10.000 |
Aset yang sama, donatur yang sama, keputusan berdonasi yang sama — dan kira-kira $1.200 lebih banyak yang sampai ke tujuan, ditambah pengurangan pajak yang lebih besar. Selisihnya melebar seiring besarnya keuntungan dan tarif pajak Anda. Jika posisi Anda hanya sedikit di atas harga beli, selisihnya kecil; jika itu posisi yang lama dipegang dan nilainya sudah berlipat, selisihnya bisa sangat besar.
Anda dapat menghitung angka Anda sendiri dengan kalkulator pajak donasi kripto kami, yang memungkinkan Anda memasukkan harga perolehan, nilai saat ini, lama kepemilikan, dan tarif Anda alih-alih mengacu pada contoh kami.
Batasan dan dokumen yang tidak disebutkan siapa pun di awal
Jalur donasi langsung memang lebih efisien, tetapi bukan berarti tanpa hambatan. Hal-hal yang perlu diketahui sebelum Anda merencanakannya:
- Ini hanya membantu jika Anda merinci pengurangan pajak. Jika Anda mengambil pengurangan standar — seperti kebanyakan pelapor pajak di AS — separuh manfaat yang berupa pengurangan tidak berlaku bagi Anda. Manfaat menghindari realisasi keuntungan modal tetap berlaku.
- Batas AGI berlaku. Pengurangan untuk donasi properti yang nilainya sudah naik kepada lembaga amal publik umumnya dibatasi pada persentase tertentu dari penghasilan bruto yang disesuaikan (umumnya 30% untuk kategori ini), dengan kelebihannya biasanya dapat dibawa ke tahun berikutnya hingga lima tahun.
- Form 8283 umumnya diwajibkan untuk sumbangan amal non-tunai di atas $500.
- Penilaian oleh penilai yang memenuhi syarat umumnya diwajibkan untuk donasi non-tunai di atas $5.000. Ada pengecualian untuk efek yang diperdagangkan secara publik — dan IRS belum memperlakukan mata uang kripto sebagai bagian dari pengecualian itu, sehingga donasi kripto yang besar mungkin tetap memerlukan penilaian meskipun harganya terbuka untuk umum. Hal ini mengejutkan banyak orang. Perhitungkan ini untuk donasi besar.
- Kerugian bekerja sebaliknya. Jika kripto Anda bernilai lebih rendah daripada harga belinya, mendonasikannya secara langsung akan menyia-nyiakan kerugian itu. Menjualnya, memanen kerugian modalnya, lalu mendonasikan uangnya biasanya merupakan struktur yang lebih baik. Jalur langsung diperuntukkan bagi aset yang nilainya sudah naik.
Bagian yang harus Anda pastikan sendiri
Semua hal di atas bergantung pada satu syarat: penerimanya harus organisasi yang statusnya memungkinkan pengurangan pajak di yurisdiksi Anda. Di AS, itu umumnya berarti 501(c)(3) yang memenuhi syarat. Sebesar apa pun niat baik dari kedua belah pihak tidak dapat menggantikan syarat itu.
Hal itu membawa kita pada satu keterbukaan yang jujur.
TraceGood baru didirikan dan pendaftaran kami masih dalam proses penyelesaian. Kami tidak menyatakan bahwa donasi kepada kami dapat menjadi pengurang pajak, dan Anda sebaiknya tidak menganggapnya demikian. Apakah suatu donasi menghasilkan pengurangan pajak sepenuhnya bergantung pada status penerimanya pada saat Anda berdonasi, dan itu adalah hal yang perlu Anda pastikan sendiri — untuk kami maupun untuk organisasi lain mana pun — sebelum Anda melaporkan apa pun.
Jika pengurangan pajak adalah alasan Anda berdonasi, pastikan statusnya lebih dulu dan berdonasilah setelahnya. Jika Anda berdonasi karena ingin uang itu mewujudkan sesuatu, itu keputusan yang terpisah, dan poin soal keuntungan modal tetap berdiri sendiri: tidak menjual berarti tidak memicu keuntungan kena pajak, terlepas dari apa yang dapat Anda kurangkan.
Catatan yang perlu disimpan
Kripto luar biasa baik dalam menghasilkan bukti. Simpan:
- Tanggal transfer.
- Nilai pasar wajar pada saat donasi.
- Harga perolehan (cost basis) dan tanggal perolehan Anda, yang menetapkan lama kepemilikan.
- ID transaksi — catatan permanen dengan stempel waktu yang dapat diverifikasi publik dan berdiri secara independen dari Anda maupun lembaga amalnya.
- Bukti penerimaan tertulis dari organisasi tersebut.
ID transaksi itu benar-benar berguna di sini. Setiap donasi terkonfirmasi ke TraceGood muncul di buku besar publik kami beserta tautan ke transaksi blockchain-nya, sehingga catatan tentang apa yang berpindah dan kapan tidak bergantung pada pembukuan siapa pun.
Singkatnya
Jika Anda memegang kripto yang nilainya sudah naik, yang telah Anda pegang lebih dari satu tahun, dan Anda berniat mendonasikan sebagiannya, menjualnya lebih dulu biasanya merupakan urutan terburuk dari semua pilihan yang tersedia. Mendonasikan asetnya secara langsung bisa berarti lebih banyak uang yang sampai ke tujuan dan hasil pajak yang lebih baik bagi Anda — tetapi hanya kepada penerima yang statusnya memenuhi syarat, yang harus Anda pastikan sendiri.
Untuk gambaran yang lebih luas per yurisdiksi, lihat apakah donasi kripto bisa mengurangi pajak?. Untuk memodelkan posisi Anda sendiri, gunakan kalkulator pajak. Dan setelah Anda memeriksa apa yang perlu Anda periksa, halaman donasi kami menerima lebih dari 200 koin dan jaringan.